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Merci de contacter Hook Law Center pour obtenir des informations concernant votre planification successorale et discuter de votre objectif d’assurer l’avenir de votre enfant handicapé. Le but de cette brochure est de vous donner une idée de ce qui sera abordé lors de la réunion et de vous faire réfléchir à certaines décisions importantes. Lors de la réunion, l’avocat examinera tout très attentivement et vous aidera à comprendre ce processus et à répondre aux questions que vous pourriez avoir. Heureusement, les personnes ayant des besoins particuliers vivent beaucoup plus longtemps qu’auparavant. Malheureusement, elles survivent à leurs parents et des dispositions doivent être prises pour leur avenir.

Cinq choix pour la planification successorale

Vous avez cinq choix en ce qui concerne votre planification successorale et les dispositions pour votre enfant handicapé :

Déshéritage. Vous pouvez simplement déshériter l’enfant. Ce n’est pas une bonne idée, même si votre enfant a des besoins minimes, car la plupart des besoins sont couverts par les prestations publiques. Les programmes de prestations publiques sont réduits dans tout le pays et il est possible qu’un jour les prestations publiques que votre enfant reçoit ne soient plus disponibles.

Donation à l’enfant handicapé. Vous pouvez faire un don à votre enfant handicapé. Le problème est que si votre enfant reçoit des prestations publiques sous condition de ressources ou peut recevoir des prestations publiques sous condition de ressources dans le futur, le cadeau de votre part disqualifiera votre enfant pour recevoir ces prestations. Comme vous le savez, ces prestations sont cruciales. L’avantage médical peut valoir des centaines de milliers, voire des millions de dollars au cours de la vie de votre enfant.

Distribution aux frères et sœurs. Vous pouvez faire une distribution à un frère ou une sœur en comprenant qu’ils prendront soin de l’enfant handicapé. Il s’agit d’une proposition risquée. Les actifs que vous laissez au frère ou à la sœur de votre enfant handicapé sont soumis aux créanciers de ce frère ou de cette sœur. Si votre enfant en bonne santé a un accident de voiture et que son assurance est insuffisante, la partie lésée peut récupérer tous les biens de votre enfant en bonne santé, y compris ceux que vous vouliez mettre de côté pour votre enfant handicapé. Ils peuvent également être réclamés dans une action en divorce et il existe un risque de détournement ou de mauvaise gestion par le frère ou la sœur.

Fiducie de soutien. Établissement d’une fiducie de soutien. De nombreux parents travaillant avec des avocats inexpérimentés établissent des fiducies de soutien au profit de leurs enfants handicapés. Ces fiducies sont considérées comme “disponibles” aux fins des prestations publiques et disqualifient l’enfant handicapé pour recevoir des prestations publiques.

Fiducie pour besoins spéciaux. Établissement d’une fiducie pour besoins spéciaux. La solution consiste à établir une fiducie pour besoins spéciaux pour l’enfant handicapé. La fiducie est conçue de manière à ce que les actifs ne soient pas disponibles aux fins des prestations publiques. En utilisant un tel trust, l’enfant peut conserver les prestations publiques et également profiter des actifs laissés par le parent.

Types de prestations

Lors de votre réunion, vous devriez parler des types de prestations publiques que votre enfant peut recevoir maintenant ou dans le futur. Si votre enfant reçoit ou peut recevoir des SSI, Medicaid, des logements de la section 8 ou des prestations par l’intermédiaire de la Division of Developmental Disabilities, ces prestations sont soumises à des conditions de ressources. Si votre enfant bénéficie simplement de SSD et de Medicare, ces prestations ne sont pas soumises à condition de ressources. Pour les prestations publiques sous condition de ressources, la règle générale est que le bénéficiaire ne peut pas avoir plus de 2 000 $ d’actifs et que la perception de revenus est également prise en compte. Si votre enfant bénéficie simplement de SSD et de Medicare, un trust de soutien peut être plus approprié qu’un trust de besoins spéciaux. Toutefois, s’il existe une possibilité que l’enfant reçoive des prestations publiques sous condition de ressources à l’avenir, une fiducie pour besoins spéciaux est généralement le meilleur choix.

Raisons de la fiducie

En dehors de la protection des prestations publiques, il existe d’autres raisons d’établir une fiducie pour votre enfant handicapé. Ces raisons sont généralement associées à la réalisation de l’indépendance de votre enfant. Les avantages de l’établissement d’une fiducie sont les suivants :

• Contrôle des actifs de la fiducie
• Protection contre les amis
• Protection contre les conjoints
• Protection contre les créanciers
• Gestion professionnelle de l’argent
• . gestion de l’argent
• Conseils juridiques professionnels

Financement de la fiducie

Lorsque vous établissez votre fiducie, décidez combien d’argent sera nécessaire pour financer la fiducie. Pour de nombreuses familles, leur premier instinct est de diviser leurs biens au décès de manière égale entre leurs enfants. Lorsqu’il y a un enfant handicapé, cela peut ne pas être une bonne formule. Vos enfants en bonne santé sont probablement capables de travailler et de subvenir à leurs besoins. Votre enfant handicapé peut ne pas être en mesure de travailler du tout ou son travail peut être limité. Qu’arrivera-t-il à cet enfant si les prestations publiques disparaissent ?

La meilleure façon de répondre à cette question est de se concentrer sur les besoins de l’enfant handicapé. Vous avez trois choix en ce qui concerne le calcul du montant nécessaire pour assurer à votre enfant ce mode de vie :

Planificateur de soins de vie. Vous pouvez engager un planificateur de soins de vie pour faire un plan de soins de vie pour votre enfant et calculer le coût de la réalisation de ces soins. C’est de loin la façon la plus précise de faire cette détermination. Cependant, elle est également coûteuse.

Calculateur Merrill Lynch. Merrill Lynch a une calculatrice ou son site Web, que vous pouvez visiter et calculer un nombre qui devrait approcher le coût de la satisfaction des besoins futurs de votre enfant.

Multiplicateur. Une troisième façon de calculer le coût de la satisfaction des besoins futurs de votre enfant consisterait à quantifier ces besoins en remplissant un formulaire de budget, puis en le multipliant par un facteur qui déterminera le montant d’argent qui devrait être investi pour produire un revenu annuel suffisant pour répondre aux besoins de votre enfant. Par exemple, si vous pensez que vos investissements produiront un taux de rendement de 5 %, vous utiliserez un facteur de 20. Vous divisez le nombre 100 par 5 % pour obtenir 20. Si vous croyez que vous pourriez obtenir un taux de rendement de 3 %, le nombre serait 33.

Une fois que vous aurez calculé le montant, vous devrez déterminer où vous obtiendrez l’argent à mettre dans la fiducie. La plupart des parents aimeraient laisser quelque chose à leurs enfants en bonne santé, alors commencez par mettre de côté un montant pour eux. Commencez donc par mettre de côté une somme pour eux. Comparez ensuite le montant qui vous reste avec celui dont vous pensez avoir besoin pour votre enfant. Dans de nombreux cas, il y aura un manque à gagner important. Envisagez de souscrire une assurance-vie pour combler ce manque. Essayez d’éviter de souscrire une assurance temporaire, car les besoins de votre enfant ne disparaîtront pas. Avec le temps, le coût de l’assurance temporaire augmentera considérablement. Il est généralement préférable d’acheter un plus petit montant d’assurance vie entière.

Sélection du fiduciaire

Parents . En général, les parents serviront de fiduciaire d’une fiducie pour besoins spéciaux tant que l’un des parents est vivant. Le problème se pose lorsque les parents décèdent.

Membres de la famille. L’option la plus courante pour la sélection d’un fiduciaire est un membre de la famille. Il y a deux raisons pour lesquelles les membres de la famille sont préférés. Il y a la perception que le membre de la famille ne demandera pas d’honoraires et la croyance que le membre de la famille a à cœur le meilleur intérêt de l’enfant handicapé. Aucune de ces hypothèses n’est nécessairement valable. Les honoraires perçus par les fiduciaires professionnels sont modestes, généralement environ 1 % des actifs du trust par an. Grâce à leur expertise professionnelle, ils sont généralement en mesure d’investir l’argent de manière à compenser largement ce 1 % de frais. Nommer les frères et sœurs de la personne ayant des besoins spéciaux comme fiduciaire les met dans une mauvaise position. L’une des tâches du fiduciaire est de dire “non” à la personne ayant des besoins spéciaux si elle fait des demandes déraisonnables de distribution en fiducie. Cela crée du ressentiment entre l’enfant handicapé et le frère ou la sœur fiduciaire.

Fiduciaire professionnel. Les fiduciaires professionnels comprennent les banques, les avocats, les CPA et d’autres professionnels. Les conseillers financiers sont généralement interdits de servir de fiduciaire s’ils vont gérer l’argent. Les avantages de la sélection d’un fiduciaire professionnel sont qu’il est en mesure de fournir une gestion experte de l’argent et qu’il est familier avec les lois sur l’intérêt public.

Les frères et sœurs peuvent faire partie d’un comité consultatif de fiducie et veiller à l’intérêt de votre enfant handicapé.

Organisations à but non lucratif. Certaines organisations à but non lucratif sont prêtes à servir de fiduciaires. Elles ont souvent une expertise dans le traitement des personnes handicapées et connaissent les lois sur l’intérêt public. Ils peuvent également fournir une gestion professionnelle de l’argent.

Co-fiduciaires. Une autre solution consiste généralement à faire appel à un membre de la famille et à un professionnel comme cofiduciaires. Le professionnel apporte son expertise en matière de gestion de l’argent et de lois sur les prestations publiques. Le membre de la famille est mieux placé pour connaître votre personne ayant des besoins spéciaux et ses besoins.

Les devoirs du fiduciaire

Lors de la sélection d’un fiduciaire, il est important de comprendre ses devoirs. Le trustee est un fiduciaire, ce qui signifie qu’il doit agir dans le meilleur intérêt du bénéficiaire du trust. Le fiduciaire est tenu de respecter des normes de performance élevées. Les fiduciaires doivent investir les actifs du trust conformément à la loi sur les investisseurs prudents ou à la règle de l’homme prudent, selon la législation de l’État. Ils doivent fournir des comptes conformément à la loi sur le capital et les revenus. Ils doivent exécuter les termes du contrat de fiducie et être loyaux envers le bénéficiaire.

Le fiduciaire doit établir un agenda pour les distributions au bénéficiaire. Si le fiduciaire distribue de l’argent directement au bénéficiaire, il est probable que cela aura un effet négatif sur les prestations publiques du bénéficiaire. Cela peut même entraîner la perte de ces prestations. Si le fiduciaire distribue de l’argent à des tiers fournisseurs de biens et de services, en règle générale, cela n’a aucun effet sur les prestations publiques du bénéficiaire. C’est la meilleure façon d’effectuer des distributions.

Mais si un fiduciaire effectue des distributions à un tiers pour la nourriture et le logement du bénéficiaire, on parle de soutien et d’entretien en nature ou ISM. Ces distributions entraînent une réduction de la prestation SSI d’environ un tiers, mais n’affectent pas la plupart des autres programmes de prestations.

Il existe certaines distributions de biens qui sont autorisées et qui n’ont généralement aucun effet sur l’éligibilité aux prestations publiques. Il s’agit des suivantes :

• Achat d’une maison;
• Biens ménagers d’une valeur raisonnable;
• Aide à l’isolation, comme l’isolation, les contre-portes et les fenêtres;
• Outils pour effectuer les améliorations, les réparations et l’entretien de la maison par le propriétaire;
• Mobilier;
• Vanette pour handicapés ou voiture ordinaire ;
• Équipement médical durable, tel que les fauteuils roulants;
• Télévision, radio et câblodistribution;
• Équipement audio/vidéo;
• Système stéréo;
• Téléphone, répondeur téléphonique;
• Équipement récréatif, jeux et artisanat ; et
• Instruments musicaux.

En outre, il existe certaines distributions pour des services qui n’ont aucun effet sur l’admissibilité aux prestations publiques.

Ils sont les suivants :

• Amélioration du logement, réparations et entretien par une source extérieure;
• Voyage et éducation;
• Récréation et divertissement;
• Assurance médicale ;
• Factures de téléphone;
• Abonnements aux journaux;
• Services d’un gestionnaire de soins;
• Vacances;
• Frais de déplacement des proches ;
• Cinéma;
• Paiement des impôts;
• Traitement médical pour lequel les fonds publics ne sont pas disponibles;
• Différence entre une chambre privée et une chambre semi-privée dans une institution ;
• Installation d’une alarme antivol ou d’un système de surveillance/réponse à domicile;
• Frais de scolarité, livres et fournitures scolaires;
• Primes d’assurance maladie et d’assurance vie ;
• Fournitures de nettoyage et produits de papier;
• Soins dentaires, physiothérapie, massages, services de soutien et autres frais médicaux non couverts par un programme de prestations;
• Services de soins à domicile non couverts par un autre programme;
• Services personnels, y compris la tonte de la pelouse, le nettoyage de la maison, l’épicerie
• et le gardiennage ;
• Billets d’avion et autres billets de transport – utilisés pour le voyage d’un bénéficiaire ou d’un conjoint ou d’un parent dont le revenu est soumis à la présomption n’est pas un revenu comptabilisable pour le bénéficiaire s’il est utilisé pour un voyage parmi les 50 États, le District de Columbia, le Commonwealth de Porto Rico, les îles Vierges, Guam, l’Amérique Samoa et les îles Mariannes du Nord. Le billet n’est pas considéré comme un revenu sauf s’il est converti en espèces ; et
• Voyage non domestique – un billet pour un voyage non domestique doit être non remboursable.

Lignes directrices en matière de déclaration

Si le bénéficiaire reçoit le SSI, alors les exigences de déclaration de la Social Security Administration doivent être satisfaites. Une fois que la fiducie est financée, elle doit être envoyée à la Sécurité sociale pour approbation. Les événements suivants doivent être signalés à la Sécurité sociale :

• Adresse. Changement d’adresse du bénéficiaire.
• Emploi. Changement de la situation d’emploi.
• Conditions de vie. Changement dans les arrangements (comme l’ajout ou la perte d’un colocataire).
• Revenu. Tous les revenus (y compris la réception de tout revenu direct ou ISM de la fiducie).
• Ressources. Tout changement dans les ressources comptabilisables.
• Couverture d’assurance médicale. Tout changement dans la couverture d’assurance médicale du bénéficiaire.
• État matrimonial. Tout changement dans l’état matrimonial du bénéficiaire.
• Etat physique ou médical. Changements ou améliorations de l’état physique ou mental du bénéficiaire (par exemple, le bénéficiaire s’améliore tellement qu’il n’est plus considéré comme handicapé).
• Établissement médical. Admission dans un établissement de santé ou un établissement public (tel qu’un hôpital ou une maison de soins infirmiers) ou sortie de cet établissement.
• Autres prestations publiques. Nouvelle admissibilité à d’autres prestations publiques.

Comme vous pouvez le constater, l’établissement et l’administration d’une fiducie pour besoins spéciaux sont complexes. Cependant, elles sont essentielles pour l’avenir de votre enfant handicapé.

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