Editor’s Note: もしあなたの確定申告書がパソコンの横の書類の山に埋もれたままなら、少し整理をする時期かもしれませんね。 そのために、今回は確定申告書の保存期間をご紹介します。

多くのアメリカ人と同じように、家では紙が山積みになっています。 古い新聞、クレジットカードの明細書、適当に印刷したもの、さらには納税記録のコピーなどが、何重にも積み重なっているかもしれません。

では、何を残して、何を処分すればよいのでしょうか。

How Long To Keep Tax Returns

多くの場合、確定申告書とその添付書類は、申告日または申告期限のいずれか遅い方から少なくとも3年間は保管するように計画するのがよいでしょう。

なぜタックスリターンを3年間保管することが重要なのですか？

「タックスリターンの保管期間」についてはもう答えましたか？ もしまだなら、なぜ確定申告書を3年間保管することが重要なのか、さらに詳しい情報をお伝えします。

3年間という期間の確定申告書を保管することは、IRSの時効に関連しています。 この法令の下では、もしあなたが権利を有する還付請求を行わなかった場合、一般的に、最初の申告書を提出した日から3年間、または税金を支払った日から2年間のうち、いずれか遅い方が請求することができます。 同様に、IRSは通常、申告日または申告期限（いずれか遅い方）から3年以内に追徴課税を行うことができます。 たとえば、IRA などの退職金口座の税金申告書は、口座が完全に消滅してから 7 年後まで保管するように計画する必要があります。 無価値証券の損失や不良債権控除を申請する場合、7年間は記録を保存しておく必要があります。 さらに、償却、減価償却、不動産の売買を行った場合、その不動産を処分した年の時効が成立するまで、不動産の記録を残しておく必要があります。 覚えておいて、プロパティは、単に土地や建物ではありません、それは株式、事務機器やその他のassets.

それはいくつかのケースでは時効が3年よりも長いことに注意することも重要です。 例えば、あなたが申告書から総所得の25％以上を省略した場合、IRSは追加税を評価するために3年の代わりに6年を持っています。 また、不正な申告をした場合や、全く申告をしなかった場合（どちらもお勧めしません）、時効は成立しません。

税務書類はいつまでに処分する？

あまり興奮して古い申告書を捨ててしまう前に、他の目的で保管する必要がないかを確認します。 例えば、特定の債権者や一部の保険会社でさえ、IRSが行うよりも長く記録を保持することを要求する場合があります。 税務書類を処分する場合は、必ずシュレッダーにかけてください。

書類の保管に最適な方法とは？

税務書類のハードコピーは、耐火金庫に保管するのが一番です。 納税記録と一緒に、家の証書、住宅ローンや保険の情報、遺言書や信託文書、銀行や証券会社の口座のパスワードなど、他の重要な文書も保管しておくとよいでしょう。 また、金庫の鍵を保管している場所を、もう一人（例えば、配偶者や信頼できる家族）に教えておくとよいでしょう。 こうしておけば、緊急事態が発生したときに、その人があなたの身辺整理に必要な書類にアクセスする方法を知ることができます。

最後に、記録を長期間保存する予定だが、自宅を紙で散らかしたくない場合は、書類をスキャンして、暗号化したハードディスクやクラウドにファイルのバックアップを取っておくことを考えてみてはいかがでしょうか。 国税庁は、読みやすいものであれば、書類のデジタルコピーも認めています。 この方法は、紙の束よりもはるかに場所を取らず、整理も簡単です。

Help is On the Way

この記事の冒頭で、納税申告書はいつまで保存すべきか疑問に思われたと思いますが、できればその答えを見つけられたらいいですね。 H&R Blockでは、60年以上にわたって、税金に関するお手伝いをさせていただいております。 今すぐ検索してください

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