Download PDF Version

Bedankt dat u contact heeft opgenomen met Hook Law Center voor informatie over uw estate planning en het bespreken van uw doel om de toekomst van uw gehandicapte kind veilig te stellen. Het doel van deze brochure is om u een idee te geven van wat er tijdens de bijeenkomst aan de orde zal komen en om u te laten nadenken over een aantal belangrijke beslissingen. Tijdens de bijeenkomst zal de advocaat alles zorgvuldig met u doornemen en u helpen dit proces te begrijpen en uw eventuele vragen te beantwoorden. Gelukkig leven mensen met speciale behoeften veel langer dan vroeger. Helaas leven zij langer dan hun ouders en moeten er voorzieningen voor hun toekomst worden getroffen.

Vijf keuzes voor estate planning

U hebt vijf keuzes met betrekking tot uw estate planning en voorzieningen voor uw gehandicapte kind:

Vererving. U kunt het kind eenvoudigweg onterven. Dit is geen goed idee, zelfs als uw kind minimale behoeften heeft, omdat de meeste behoeften worden gedekt door uitkeringen van de overheid. Overal in het land worden uitkeringsprogramma’s teruggeschroefd en het is mogelijk dat de uitkeringen die uw kind ontvangt op een dag niet meer beschikbaar zijn.

Geschenk aan gehandicapt kind. U kunt een schenking doen aan uw gehandicapte kind. Het probleem is dat als uw kind inkomensafhankelijke uitkeringen ontvangt of in de toekomst inkomensafhankelijke uitkeringen zou kunnen ontvangen, de gift van u uw kind zal diskwalificeren voor het ontvangen van deze uitkeringen. Zoals u weet, zijn deze uitkeringen van cruciaal belang. De medische uitkering kan honderdduizenden of zelfs miljoenen dollars waard zijn gedurende het leven van uw kind.

Distribueren aan broers en zussen. U kunt een uitkering doen aan een broer of zus met dien verstande dat zij voor het gehandicapte kind zullen zorgen. Dit is een riskant voorstel. Vermogensbestanddelen die u nalaat aan de broer of zus van uw gehandicapte kind zijn onderhevig aan schuldeisers van die broer of zus. Als uw gezonde kind een auto-ongeluk krijgt en onvoldoende verzekerd is, kan de benadeelde partij al het vermogen van uw gezonde kind terugvorderen, inclusief het vermogen dat u voor uw gehandicapte kind opzij wilde zetten. Ze kunnen ook worden opgeëist in een echtscheidingszaak en er is een risico van verduistering of wanbeheer door de broer of zus.

Support Trust. Oprichting van een steunfonds. Veel ouders die met onervaren advocaten werken, richten support trusts op ten behoeve van hun gehandicapte kinderen. Deze trusts worden beschouwd als “beschikbaar” voor openbare uitkeringsdoeleinden en diskwalificeren het gehandicapte kind van het ontvangen van openbare uitkeringen.

Special Needs Trust. Oprichting van een “special needs trust”. De oplossing is om voor het gehandicapte kind een “special needs trust” op te richten. De trust is zo opgezet dat de activa niet beschikbaar zijn voor uitkeringsdoeleinden. Door gebruik te maken van een dergelijke trust kan het kind de overheidsuitkeringen behouden en ook genieten van het vermogen dat de ouder heeft nagelaten.

Typen uitkeringen

Tijdens uw gesprek moet u het hebben over de soorten overheidsuitkeringen die uw kind nu of in de toekomst mogelijk ontvangt. Als uw kind SSI, Medicaid, Sectie 8 Huisvesting of uitkeringen van de Division of Developmental Disabilities ontvangt of kan ontvangen, zijn deze uitkeringen inkomensafhankelijk. Als uw kind alleen SSD en Medicare ontvangt, zijn deze uitkeringen niet inkomensafhankelijk. Voor inkomensafhankelijke uitkeringen is de vuistregel dat de ontvanger niet meer dan 2000 dollar aan activa mag hebben en er wordt ook rekening gehouden met het inkomen. Als uw kind alleen SSD en Medicare ontvangt, is een ondersteuningsfonds wellicht geschikter dan een special needs trust. Als er echter een mogelijkheid is dat het kind in de toekomst inkomensafhankelijke overheidsuitkeringen ontvangt, is een trust voor speciale behoeften meestal de betere keuze.

Redenen voor trust

Naast het beschermen van overheidsuitkeringen zijn er andere redenen om een trust voor uw gehandicapte kind op te richten. Deze redenen worden meestal geassocieerd met het bereiken van onafhankelijkheid voor uw kind. De voordelen van het oprichten van een trust zijn onder andere de volgende:

• Controle over trustvermogen
• Bescherming tegen vrienden
• Bescherming tegen echtgenoten
• Bescherming tegen schuldeisers
• Professioneel geld management
• Professioneel juridisch advies

Funding the Trust

Wanneer u uw trust opricht, beslist u hoeveel geld er nodig zal zijn om de trust te financieren. Voor veel families is hun eerste instinct om hun vermogen bij overlijden gelijk te verdelen onder hun kinderen. Wanneer er een gehandicapt kind is, is dit misschien geen goede formule. Uw gezonde kinderen zijn waarschijnlijk in staat om te werken en zichzelf te onderhouden. Uw gehandicapte kind kan misschien helemaal niet werken of zijn of haar werk kan beperkt zijn. Wat zal er met dat kind gebeuren als de overheidsuitkeringen verdwijnen?

De beste manier om deze vraag te beantwoorden is zich te concentreren op de behoeften van het gehandicapte kind. U hebt drie keuzes wat betreft de berekening van het bedrag dat nodig is om ervoor te zorgen dat uw kind die levensstijl kan leiden:

Life Care Planner. U kunt een levenszorgplanner inhuren om een levenszorgplan voor uw kind op te stellen en de kosten van die zorg te berekenen. Dit is verreweg de meest nauwkeurige manier om dit te bepalen. Het is echter ook duur.

Merrill Lynch Calculator. Merrill Lynch heeft een rekenmachine op haar website, die u kunt bezoeken en bereken een getal dat de kosten van het voldoen aan de toekomstige behoeften van uw kind zou moeten benaderen.

Multiplier. Een derde manier om de kosten van de toekomstige behoeften van uw kind te berekenen, is deze behoeften te kwantificeren door een budgetformulier in te vullen en vervolgens te vermenigvuldigen met een factor die bepaalt hoeveel geld zou moeten worden geïnvesteerd om een jaarlijks inkomen te genereren dat voldoende is om in de behoeften van uw kind te voorzien. Als u bijvoorbeeld denkt dat uw beleggingen een rendement van 5% zullen opleveren, zou u een factor 20 gebruiken. U deelt het getal 100 door 5% om de 20 te krijgen. Als u denkt dat u een rendement van 3% kunt behalen, zou het getal 33 zijn.

Als u het bedrag hebt berekend, moet u bepalen waar u het geld vandaan zult halen om in de trust te stoppen. De meeste ouders zouden hun gezonde kinderen graag iets nalaten, dus begin met een bedrag voor hen opzij te zetten. Vergelijk vervolgens het bedrag dat u over hebt met het bedrag dat u nodig denkt te hebben voor uw kind. In veel gevallen zal er een aanzienlijk tekort zijn. Overweeg een levensverzekering af te sluiten om dat tekort aan te vullen. Probeer de aanschaf van een termijnverzekering te vermijden, want de behoefte van uw kind zal niet verdwijnen. Na verloop van tijd zullen de kosten van een termijnverzekering aanzienlijk stijgen. U kunt meestal beter een kleinere overlijdensrisicoverzekering afsluiten.

Selectie van trustee

Parenten. Over het algemeen dienen de ouders als trustee van een special needs trust zolang een van beide ouders in leven is. Het probleem ontstaat wanneer de ouders overlijden.

Familieleden. De meest voorkomende optie voor de selectie van een trustee is een familielid. Er zijn twee redenen waarom familieleden de voorkeur krijgen. Er is de perceptie dat het familielid geen honorarium zal vragen en de overtuiging dat het familielid het beste voor heeft met het gehandicapte kind. Geen van deze veronderstellingen is noodzakelijkerwijs geldig. De honoraria van professionele trustees zijn bescheiden, meestal ongeveer 1% van het trustvermogen per jaar. Door hun professionele expertise zijn ze meestal in staat om het geld te investeren om de 1% kosten meer dan te compenseren. Het aanstellen van broers en zussen van de persoon met speciale behoeften als trustee brengt hen in een slechte positie. Een van de taken van de trustee is om “nee” te zeggen tegen de persoon met speciale behoeften als deze onredelijke verzoeken doet voor trustuitkeringen. Dit bouwt wrok op tussen het gehandicapte kind en de vertrouwenspersoon van de broer of zus.

Professionele vertrouwenspersoon. Professionele trustees zijn banken, advocaten, CPA’s en andere professionals. Financiële adviseurs mogen meestal niet als trustee fungeren als zij het geld gaan beheren. De voordelen van het kiezen van een professionele trustee zijn dat zij in staat zijn het geld deskundig te beheren en dat zij bekend zijn met de wetten op het algemeen nut.

Broers en zussen kunnen in een Trust Advisory Committee dienen en de belangen van uw gehandicapte kind behartigen.

Non-profit organisaties. Bepaalde non-profitorganisaties zijn bereid om als trustees op te treden. Zij hebben vaak expertise in de omgang met gehandicapten en kennen de wetten op het algemeen nut. Zij kunnen ook zorgen voor professioneel geldbeheer.

Co-Trustees. Een andere oplossing is meestal om een familielid en een professionele dienen als co-trustees. De professional brengt de deskundigheid op het gebied van geldbeheer en uitkeringswetten in. Het familielid is in een betere positie om uw persoon met speciale behoeften en zijn of haar behoeften te kennen.

Taken van trustee

Bij het selecteren van een trustee is het belangrijk om de taken van de trustee te begrijpen. De trustee is een fiduciair, wat betekent dat hij of zij moet handelen in het beste belang van de begunstigde van de trust. De trustee moet voldoen aan een hoge prestatienorm. Trustees moeten de activa van de trust investeren in overeenstemming met de Prudent Investor Act of de Prudent Man Rule, afhankelijk van de staatswet. Zij moeten verantwoording afleggen in overeenstemming met de Principal and Income Act. Zij moeten de voorwaarden van de trustovereenkomst uitvoeren, en zij moeten loyaal zijn aan de begunstigde.

De trustee moet een agenda opstellen voor uitkeringen aan de begunstigde. Als de trustee contant geld rechtstreeks aan de begunstigde verdeelt, zal dit waarschijnlijk een nadelige invloed hebben op de overheidsuitkeringen van de begunstigde. Het kan er zelfs toe leiden dat deze uitkeringen verloren gaan. Als de trustee geld uitdeelt aan derden die goederen en diensten leveren, heeft dit in de regel geen gevolgen voor de overheidsuitkeringen van de begunstigde. Dit is de beste manier om uitkeringen te doen.

Maar als een trustee uitkeringen doet aan een derde voor voedsel en onderdak voor de begunstigde, wordt dit ondersteuning en onderhoud in natura of ISM genoemd. Deze distributies veroorzaken een vermindering van de SSI-uitkering van ongeveer een derde, maar hebben geen invloed op de meeste andere uitkeringsprogramma’s.

Er zijn bepaalde distributies voor goederen die zijn toegestaan die meestal geen effect hebben op het in aanmerking komen voor overheidsuitkeringen. Deze zijn als volgt:

• Koop van een huis;
• Huishoudelijke goederen van redelijke waarde;
• Weatherization assistance, zoals isolatie, stormdeuren en ramen;
• Gereedschap om verbeteringen aan het huis, reparaties en onderhoud door huiseigenaar uit te voeren;
• Meubilair;
• Handicap bestelwagen of gewone auto;
• Duurzame medische apparatuur, zoals rolstoelen;
• Televisie, radio en kabeldienst;
• Audio/video-apparatuur;
• Stereo-installatie;
• Telefoon, antwoordapparaat;
• Recreatie-apparatuur, spellen en knutselen; en
• Muziekinstrumenten.

Daarnaast zijn er bepaalde uitkeringen voor diensten die geen invloed hebben op het in aanmerking komen voor overheidsuitkeringen.

Deze zijn als volgt:

• Verbetering, reparatie en onderhoud van de woning door derden;
• Reizen en onderwijs;
• Vrijetijdsbesteding en ontspanning;
• Medische verzekering;
• Telefoonrekeningen;
• abonnementen op kranten;
• Diensten van een zorgmanager;
• Vakanties;
• Reiskosten van familieleden;
• Films;
• Belastingen;
• Medische behandeling waarvoor geen publieke middelen beschikbaar zijn;
• Verschil tussen een privé- en een semi-privékamer in een instelling;
• Installatie van een inbraakalarm of een bewakings-/reactiesysteem in huis;
• schoolgeld, boeken en benodigdheden;
• premies voor ziektekosten- en levensverzekeringen;
• schoonmaakmiddelen en papierwaren;
• tandverzorging, fysiotherapie, massages, ondersteunende diensten en andere medische kosten die niet door een uitkeringsprogramma worden gedekt;
• thuiszorgdiensten die niet door een ander programma worden gedekt;
• Persoonlijke diensten, waaronder grasmaaien, schoonmaken van het huis, boodschappen
• doen en babysitten;
• Vliegtuigtickets en andere vervoersbewijzen – gebruikt voor reizen door een begunstigde of echtgenoot of ouder wiens inkomen onder de deeming valt, is geen telbaar inkomen voor de begunstigde indien gebruikt voor reizen tussen de 50 staten, het District of Columbia, het Gemenebest Puerto Rico, de Maagdeneilanden, Guam, Amerika Samoa en de Noordelijke Marianen. Het ticket wordt niet als inkomen beschouwd tenzij het in geld wordt omgezet; en
• Niet-binnenlandse reizen – een ticket voor niet-binnenlandse reizen mag niet worden gerestitueerd.

Rapportagerichtlijnen

Als de begunstigde SSI ontvangt, moet aan de rapportagevereisten van de Social Security Administration worden voldaan. Zodra de trust is gefinancierd, moet de trust ter goedkeuring naar de Social Security worden gestuurd. De volgende gebeurtenissen moeten aan de Sociale Zekerheid worden gemeld:

• Adres. Wijziging in het adres van de begunstigde.
• Werkgelegenheid. Wijziging in arbeidsstatus.
• Woonregelingen. Wijziging in de regelingen (zoals het toevoegen of verliezen van een huisgenoot).
• Inkomen. Alle inkomsten (inclusief de ontvangst van enig rechtstreeks inkomen of ISM van de Trust).
• Bronnen. Elke verandering in telbare middelen.
• Medische Verzekeringsdekking. Elke verandering in de ziektekostenverzekering van de Begunstigde.
• Huwelijkse staat. Elke wijziging in de burgerlijke staat van de Begunstigde.
• Lichamelijke of medische toestand. Veranderingen of verbeteringen in de fysieke of mentale toestand van de Begunstigde (bijvoorbeeld, de Begunstigde verbetert zodanig dat hij of zij niet langer als gehandicapt wordt beschouwd).
• Medische Inrichting. Opname in of ontslag uit een gezondheids- of openbare instelling (zoals een ziekenhuis of verpleeghuis).
• Andere Overheidsuitkeringen. Nieuwe aanspraak op andere overheidsuitkeringen.

Zoals u ziet, is de oprichting en administratie van een special needs trust complex. Het is echter van cruciaal belang voor de toekomst van uw gehandicapte kind.

VOORBEELD VAN DIT DOCUMENT

Dit document is niet bedoeld als een vervanging voor juridisch advies. Het wordt verspreid met dien verstande dat, indien u juridisch advies nodig hebt, u een beroep zult doen op de diensten van een bekwame advocaat op het gebied van het ouderenrecht. Hoewel alle voorzorgsmaatregelen zijn genomen om dit document nauwkeurig te maken, aanvaarden wij geen aansprakelijkheid voor fouten of omissies, of voor schade als gevolg van het gebruik van de informatie in deze uitleg.

Reprint toestemming wordt alleen verleend voor educatieve doeleinden met passende vermelding van Hook Law Center, P.C.